Войти Регистрация

Автоматизация холдингов на 1С

Финансовая и управленческая отчетность по МСФО и РСБУ
+7 (495) 666-22-38
Архив постов декабря 2017

"1С:Консолидация 8 ПРОФ" помогает контролировать финансы более 100 компаний "ЕвроСибЭнерго"

15 декабря 2017 от Шихов Илья

Компания "Райс" завершила внедрение системы "1С:Консолидация 8 ПРОФ" в «ЕвроСибЭнерго» - крупнейшей частной российской энергетической компании и одной из самых больших гидрогенерирующих компаний в мире. Консолидированная управленческая отчётность формируется более чем по 80 компаниям Группы каждый месяц, а консолидированная отчётность по МСФО – более чем по 100 компаниям Группы на ежеквартальной основе.

В 2015 году было завершено успешное внедрение программного продукта «1С:Консолидация 8» в основном активе «ЕвроСибЭнерго» – Группе компаний «Иркутскэнерго». В результате существенно упростился сбор и сопоставление информации для подготовки консолидированной отчётности. По остальному периметру компаний, не вошедших в пилотную зону, по-прежнему формировались отчёты вручную с использованием электронных таблиц, процессы подготовки отчётности не были унифицированы. На сбор, сопоставление и консолидацию данных уходило много времени и наличие большого количества исходных таблиц затрудняло обработку и анализ данных.

Поскольку выбранная система «1С:Консолидация 8» показала себя эффективной и надежной для решения поставленных задач, по результатам внедрения в пилотной области было принято решение развивать данный продукт и тиражировать его на полный периметр компаний «ЕвроСибЭнерго».

Партнёром по внедрению продолжила быть компания ООО «Райс», которая выполнила пилотный проект в «Иркутскэнерго». Так же одним из важных факторов при выборе подрядчика стало наличие у компании ООО «Райс» положительного опыта в данной области, включая выполненные проекты автоматизации предприятий «Главмосстрой» и «Геотек Холдинг», которые фирма «1С» признала одними из лучших внедрений «1С:Консолидация 8». Проект стартовал в декабре 2015 года и длился 9 месяцев. За это время специалисты компании ООО «Райс» провели следующие работы:

  • сбор и анализ требований заказчика по развитию автоматизированной системы;
  • планирование этапов работ, составление календарного плана работ;
  • методическое обеспечение специфических особенностей учёта и управления к системе автоматизации: документированная фиксация специфики работы предприятия, инструкции по работе с системой, с отдельными блоками функционала;
  • реализацию технических требований и настройку системы для работы;
  • обучение пользователей;
  • запуск системы в промышленную эксплуатацию.

Реализация проекта проходила по следующим ключевым этапам:

  1. проектирование системы;
  2. настройка механизмов управления НСИ, настройка автоматизированного подъема данных из внешних учетных систем, расширение плана счетов;
  3. доработка и настройка подсистем элиминации инвестиций, расчет неконтролируемой доли участия, трансформации и консолидации отчётности;
  4. разработка и настройка отчетных форм и инструментов анализа;
  5. подготовка и проведение опытной эксплуатации.

Промышленная эксплуатация системы начата с 1 октября 2016 года. По итогам проекта автоматизировано более 300 рабочих мест.

Итогом проекта стали следующие результаты:

1. Стандартизирована методология формирования консолидированной управленческой отчётности и отчётности по МСФО, актуализированы правила трансформации данных.  Унифицированы подходы к получению учётных данных. Разграничены права доступа пользователей к системе в соответствии с матрицей ролей. Настроена визуализация процесса подготовки отчётности, внедрены средства первичного и последующего контроля качества данных (Data Quality Management). Организовано централизованное ведение нормативно-справочной информации, выполнена интеграция системы с учётными программами подразделений и информационными базами верхнего уровня. Всё это существенно упростило сбор и обработку информации для подготовки консолидированной отчётности. Данные подразделений сразу после закрытия отчётного периода автоматически передаются в «1С:Консолидацию 8», специалистам бухгалтерии больше не нужно заполнять пакеты сбора данных вручную. В результате время на сбор и проверку первичных данных сокращено до 1 дня. Достоверность информации повысилась.

2. На всех предприятиях группы автоматизирован каждый этап подготовки отчётности, включая проверку, трансформацию и консолидацию показателей. Упростилась сверка внутригрупповых оборотов, сроки её выполнения сокращены на 5 дней. Значительно меньше времени теперь уходит на расчёт трансформационных и консолидационных поправок. Это существенно ускорило формирование итоговой ежемесячной отчётности: с учётом расширенных требований, без внедрения Системы, её подготовка занимала бы 44 дня, а после нескольких месяцев эксплуатации срок составил – 15 дней от даты завершения отчетного периода.

3. По сравнению с пилотной зоной расширено количество трансформационных и консолидационных корректировок.

4. Разработаны новые, более информативные, формы управленческой отчётности, включающие как финансовые, так и нефинансовые показатели. В частности, количество показателей в ежемесячной управленческой отчётности возросло с 400 до 2000. Это помогло усилить контроль операционной деятельности подразделений, позволило проводить детальный сравнительный анализ показателей и получать более глубокие данные по причинам отклонений. Итоговые показатели теперь можно детализировать до исходных данных.

Григорий Попов, руководитель проекта ООО "Райс" отмечает: "Новая система, созданная на основе решения "1С:Консолидация 8", упростила формирование отчетности по МСФО и управленческой отчетности в Группе Компаний «ЕвроСибЭнерго». Показатели отчетности стали более понятными и прозрачными: каждый показатель расшифровывается теперь до исходных данных с возможностью проследить движение данных от конкретной организации до консолидации по группе. Мне также хотелось бы отметить высокую важность внедренных средств проверки данных, которые позволяют вовремя обнаружить ошибки, сэкономить время при составлении консолидированной отчетности и обеспечить высокий уровень доверия к системе". Хардиков Михаил, финансовый директор АО "Евросибэнерго", - так комментирует итоги проекта:"1С:Консолидация 8" помогла ускорить получение отчетных данных и обеспечила высокое качество управленческой информации. Достигнута системность процессов и создана основа для дальнейших улучшений, что значительно влияет на успех работы любой крупной компании. АО "ЕвроСибЭнерго благодарит компанию "Райс&" за их профессионализм. Методологи предлагали подходящие решения по автоматизации отчетности, учитывая специфику нашей отрасли и возможностей выбранного программного продукта".

АО «ЕвроСибЭнерго» (www.eurosib.ru) — крупнейшая частная энергокомпания России, один из лидеров «зеленой» энергетики страны. Установленная мощность электростанций компании составляет 19,7 ГВт, из которых более 15 ГВт приходится на гидростанции: Красноярскую, Братскую, Усть-Илимскую и Иркутскую в Сибири и Ондскую в Карелии. ЕвроСибЭнерго производит около 8% электроэнергии в России. Компания входит в состав ведущей российской промышленной группы En+. В декабре 2015 г. ЕвроСибЭнерго ввела в эксплуатацию Абаканскую солнечную станцию, одну из самых больших в Сибири.

Группа компаний "Райс" является официальным партнером "1С" и имеет статус "1С:Франчайзи". Компания начала свое развитие в 2006 г. в г. Ижевске с удаленной разработки и поддержки 1С для московских партнеров. На сегодняшний день в компании работает более 60 специалистов, которые специализируются на выполнении проектов по автоматизации финансов и отчетности холдингов, управленческом учете, РСБУ и МСФО.



Новости компании    Оставить комментарий


Автоматизация учета лизинговых операций арендатора на платформе «1С: Консолидация 8» для целей МСФО

15 декабря 2017 от Шихов Илья

Многие компании при создании, расширении или технологическом обновлении бизнеса сталкиваются с необходимостью приобретения оборудования в финансовую аренду (лизинг). Постепенно, выплачивая определенные договором лизинга платежи, предприятия выкупают активы окончательно. При этом компания принимает на себя все риски и выгоды от владения предметом лизинга. В качестве лизингодателя выступает коммерческий банк, кредитная небанковская организация или лизинговая компания. Подобная схема сокращает расходы при необходимости приобретения оборудования в кратчайшие сроки.

Отличие учета операций лизинга для целей МСФО от действующих российских правил учета:

  • В РСБУ арендованные основные средства (ОС), в зависимости от условий договора, могут учитываться как на балансе лизингодателя, так и на балансе лизингополучателя. В МСФО арендованные основные средства всегда учитываются на балансе лизингополучателя.
  • В РСБУ, в случае учета ОС на балансе лизингополучателя, ОС и соответствующие обязательства учитываются в сумме всех платежей по договору лизинга. При учете на балансе лизингополучателя ОС принимаются к учету по выкупной стоимости по окончании договора аренды.
  • В МСФО основные средства и соответствующие обязательства признаются в суммах, равных справедливой стоимости арендуемого имущества, или - если эти суммы ниже - дисконтированной стоимости минимальных арендных платежей. Любые первоначальные прямые затраты арендатора прибавляются к сумме, в которой признан актив.
  • В МСФО арендные платежи подлежат разнесению между финансовыми выплатами и уменьшением неоплаченного обязательства.

Финансовые выплаты в обязательном порядке должны распределяться по периодам в течение срока аренды таким образом, чтобы получилась постоянная периодическая ставка процента на остающееся сальдо обязательства. В РСБУ, в случае постановки ОС на баланс, все лизинговые платежи учитываются как погашение задолженности. В случае учета ОС на балансе арендодателя или трактовки аренды как операционной, все лизинговые платежи включаются в состав расходов.

Таким образом, при подготовке финансовой отчетности сотрудники компаний заводят большое количество договоров финансовой аренды, производят предварительные расчеты по дисконтированию лизинговых платежей, делают множество трансформационных корректировок.

Основной целью автоматизации учета договоров финансовой аренды «1С: Консолидация 8» является достижение прозрачного и эффективного средства управления и оптимизации бизнес-процессов компании:

  • расчет графиков лизинговых платежей,
  • ведение учета договоров финансовой аренды,
  • контроль дебиторской и кредиторской задолженности,
  • контроль исполнения бюджета, в том числе бюджета капитальных вложений,
  • автоматическое формирование отчетности с учетом всех необходимых аналитик.

Предлагаемое решение на платформе «1С: Консолидация 8» учитывает специфику лизинговой деятельности у арендатора для целей МСФО и позволяет в рамках единой учетной политики решать следующие задачи:

  • Созданиеединой аналитикидля учета лизинговых операций (реквизиты договоров финансовой аренды, сведения по объектам лизинга, графики поставок, графики начисления платежей, графики уплаты платежей, графики дисконтированных арендных обязательств).
  • Внедрение единых алгоритмов расчетов по дисконтированию для целей МСФО, предусматривающих все возможные варианты изменения условий договоров в течение срока их действия (изменения условий договоров, валютные договоры).
  • Формирование единых форм текстовых таблиц для последующей трансформации отчетности.

Основные элементы и источники модели учета лизинговых операций«1С: Консолидация 8».

После первоначального признания для целей МСФО лизинговый актив учитывается в сумме, равной наименьшему из его справедливой стоимости и приведенной стоимости минимальных лизинговых платежей. После первоначального признания актив учитывается в соответствии с учетной политикой, применимой к подобным активам. Другие виды аренды признаются договорами операционной аренды, и арендованные основные средства не признаются в отчете о финансовом положении.

На основе договора лизинга или рыночных данных определяют справедливую стоимость арендуемого имущества, выделяя в ней входящий НДС. В сумме справедливой стоимости арендуемого имущества ОС принимаются к учету и признается задолженность по лизингу.

Источниками данных для введения являются трансформационные корректировки МСФО прошлых периодов и актуальные графики платежей по финансовой аренде. На основе графика лизинговых платежейи справедливой стоимости арендуемого имущества определяют ставку дисконтирования (процентную ставку), заложенную в аренду. Документ «График платежей» находится в меню Планирование и контроль→ Бюджетирование и корпоративная отчетность→ Графики платежей по финансовой аренде (Рис.1).

Рис.1 Документ «График платежей по финансовой аренде» в меню программы

Финансовые расходы необходимо признавать в каждом отчетном периоде в течение срока аренды для того, чтобы обеспечить постоянную величину процентной ставки по остающейся величине обязательства. Для удобства работы с большим количеством договоров финансовой аренды наряду с ручным занесением данных существует автоматическое заполнение реквизитов, а также обработка по загрузке табличной части из Excel. Обработка вызывается по кнопке «Загрузить» на табличной части «График платежей» (Рис.2).

Рис.2 Кнопка «загрузить»

Активы и обязательства по финансовой аренде по МСФО рассчитываются по каждому договору.На отчетную дату определяется остаток задолженности по лизингу. На основе графика будущих платежей разделяем задолженность по лизингу на краткосрочную, равную сумме платежей в течение 1 года после отчетной даты, и долгосрочную (Рис.3).

Рис.3 Внешний вид обработки

После внесения всей информации по договорам финансовой аренды можно приступить к формированию исходных данных для расчета трансформационных корректировок по МСФО. С помощью трансформационной корректировки сторнируют расходы по аренде и лизинговую задолженность, приходящие в отчетность МСФО.Экземпляр отчета «Проводка 11 Финансовая аренда» состоит из следующих разделов:

Рис.4 «Проводка 11Финансовая аренда»

В модели разработаны механизмы определения планируемой цены по позициям финансовых расходов с учетом пересчета в различные валюты. В случае если расчеты по договору лизинга ведутся в иностранной валюте, выделяют курсовые разницы, возникающие при пересчете задолженности в иностранной валюте на конец отчетного периода.

Аналитический отчет «Финансовая аренда».

Результатом проведенных операций является корректно сформированный Экземпляр отчета со статусом «Утвержден».Отчет находится в меню Бизнес-анализ → Аналитические отчета → Финансовая аренда (Рис.5).

Рис.5 Аналитический отчет «Финансовая аренда»

В отчете можно посмотреть данные в целом и по Контрагентам, а также развернуть до аналитики «Договор Контрагента» (Рис.6).

Рис.6 Внешний вид аналитического отчета «Финансовая аренда»

В примечаниях к консолидированной отчетности раскрывается:

  • выверка между общей суммой будущих арендных платежей на отчетную дату и их дисконтированной стоимостью (разность между ними равна процентному расходу по финансовой аренде). Выверка делается для периодов не позднее одного года, после одного года, но не позже пяти лет, и после пяти лет,
  • описание существенных договоров аренды, включая процентную ставку по договорам, валюты договоров, даты погашения задолженности по лизингу.

Ключевые результаты внедрения модели учета операций лизинга на платформе «1С: Консолидация 8»:

  • Благодаря внедрению проекта трудозатраты по ведению учета сокращены на 60%: загрузка данных Excel по одному договору лизинга в документе График платежейсоставляет 5-10 секунд, расчет проводок по одному договору равен 1 секунде, время обработки 13 договоров в целом занимает немногим более 2 минут.
  • Достигнут контроль единой методологии МСФО, обеспечена прозрачность расчетов финансовой аренды, отсутствует необходимостьпостоянного разъяснения пользователям порядка проведения расчетов и применения формул для тех или иных операций в модели лизинговых операций.
  • Аналитические данные отчета «Финансовая аренда» применимы для использования в процессе планирования и оценке инвестиционной программы, а также реализации внутреннего контроля компании.


Новости компании    Оставить комментарий


ПАО «Иркутскэнерго». Автоматизация консолидированной отчётности

15 декабря 2017 от Шихов Илья

Создание системы формирования консолидированной финансовой отчётности по МСФО на базе «1С:Консолидация 8 ПРОФ» для ПАО «Иркутскэнерго»

Компания «Райс» завершила внедрение системы «1С:Консолидация 8 ПРОФ» в группе компаний «Иркутскэнерго» — крупнейшем в Сибири предприятии по производству электрической и тепловой энергии. Автоматизировано более 100 рабочих мест.

В результате подготовка консолидированной управленческой отчётности и отчётности по МСФО ускорилась более чем в 2 раза. Время на сбор и проверку данных учёта по РСБУ от 37 подразделений «Иркутскэнерго» сокращено до одного рабочего дня. Повысилась информативность отчётности. В частности, количество показателей в ежемесячной управленческой отчётности возросло с 400 до 2000. Это помогло существенно усилить контроль за деятельностью подразделений.

Фирма «1С» признала проект автоматизации подготовки консолидированной отчётности группы «Иркутскэнерго» одним из лучших внедрений «1С:Консолидация 8» за 2012-2015 годы.


Содержание

Цели и задачи внедрения

Энергоугольная компания «Иркутскэнерго» — мощный производственный комплекс в Иркутской области и Красноярском крае. Ежемесячно компания составляет консолидированную отчётность по 37 подразделениям. Также согласно законодательству предприятие формирует консолидированную отчётность по МСФО за 6 и 12 месяцев. Учёт предприятий, входящих в группу «Иркутскэнерго», автоматизирован на технологических платформах «1С:Предприятие 8.2» и «1С:Предприятие 7.7».

Компания вручную формировала все виды отчётов с использованием шаблона, реализованного в электронных таблицах. Процессы подготовки отчетности не были унифицированы. На сбор, сопоставление и консолидацию данных уходило много времени. Наличие большого количества исходных таблиц затрудняло обработку и анализ данных.

Руководители «Иркутскэнерго» решили внедрить информационную систему, которая упростит и ускорит сбор данных от 37 подразделений предприятия, унифицирует методологию подготовки сводной управленческой отчётности и отчётности по МСФО, сократит сроки её формирования.

В ходе проекта предстояло решить следующие задачи:

  1. Разработать систему на основании типовых конфигураций на платформе «1С:Консолидация 8 ПРОФ» с учётом практики ведения хозяйственной деятельности в подразделениях «Иркутскэнерго»;
  2. Внедрить систему в 37 подразделениях «Иркутскэнерго».

Проект стартовал в октябре 2014 года и длился 12 месяцев. В функциональные границы проекта вошло шесть этапов подготовки отчётности.

Рис. 1. Этапы работы над созданием системы формирования консолидированной финансовой отчётности по МСФО на базе «1С:Консолидация 8 ПРОФ» для ПАО «Иркутскэнерго»

Рис. 1. Этапы работы над созданием системы формирования консолидированной финансовой отчётности по МСФО на базе «1С:Консолидация 8 ПРОФ» для ПАО «Иркутскэнерго».

Этап «Проектирование системы»

Проектирование системы проходило с октября по декабрь 2014 года. На данном этапе созданы следующие документы и программы:

  1. План управления проектом;
  2. Техническое задание по блокам:
  • «ЦНСИ»;
  • «Сверка ВГО РСБУ/МСФО»;
  • «Элиминация ВГО»;
  • «Выгрузка данных в SMART»;
  1. Техническое задание к загрузке данных по Trial Balance, трансформационных корректировок из Excel;
  2. Документ «Матрица ролей»;
  3. Документ «Требования к ИТ-инфраструктуре и производительности системы»;
  4. Техническое задание к приёму данных из КСУ и ВУС.

Этап «Разработка и настройка подсистем управления НСИ и сверки ВГО»

На втором этапе проекта было автоматизировано ведение нормативно-справочной информации. При внедрении системы ЦНСИ в «1С:Консолидации 8» централизованы справочники:

  • Номенклатурные группы;
  • Статьи затрат;
  • Статьи движения денежных средств;
  • Прочие доходы и расходы;
  • Внутригрупповые контрагенты и основные третьи лица.

Централизация НСИ заключается в следующем: сформирован эталонный перечень элементов по каждому из указанных выше справочников, в базах ДЗО доработана возможность сопоставлять элементы локальных и централизованных справочников. Такая реализация позволила обеспечить с одной стороны гибкую настройку и ведение справочников на уровне локальных баз, и простоту в поддержке дальнейшей настройке и поддержке автоматизированного сбора данных в целях формирования консолидированной отчетности.

Переданы классификаторы в учётные базы:

  • COM-соединение;
  • Веб-служба в «1С:Консолидации 8»;
  • Веб-служба в учетных базах.
Рис. 2. Управление НСИ. Пример централизованного справочника. Рис. 3. Управление НСИ осуществляется через заявки на изменение НСИ, как следствие снижается риск возникновения задвоений и некорректных элементов.

Сверка ВГО произведена по разделам:

  • Баланс;
  • ОПУ (отчёт о прибылях и убытках);
  • ОДДС (отчёт о движении денежных средств).

Целью создания подсистемы «Сверка ВГО» являлась автоматизация процесса сверки внутригрупповых оборотов между компаниями Группы «Иркутскэнерго». Необходимо было обеспечить контроль выполнения внутригрупповых оборотов между компаниями Группы и повысить качество данных отчётности МСФО, повысить прозрачность алгоритмов формирования отчётности МСФО.

Рис. 4. Сверка ВГО. Аналитический отчет и демонстрация ссылки на документ, в котором можно вносить пояснения по расхождениям. Рис. 5. Сверка ВГО. Документ, в котором можно вносить пояснения.

Специалисты компании «Райс» доработали и модифицировали типовые функции «1С:Консолидация 8», разработали возможность пакетной загрузки данных из внешних учётных систем и загрузки данных из Пакетов сбора данных (ПСД). Также были разработаны отчёты для сверки внутригрупповых оборотов по типам сверки, разработаны средства, позволяющие работать с урегулированием расхождений в процессе сверке ВГО: пользователи указывают комментарии к расхождениям, которые затем согласовываются специалистами МСФО.

Этап «Разработка и настройка подсистемы трансформации и консолидации отчётности»

Трансформация:

  • созданы 20 типов трансформационных корректировок;
  • создан отдельный документ для графиков лизинговых платежей и расчётов по концессиям.
Рис. 6. 20 видов трансформационных корректировок. Рис. 7. Пример трансформационных корректировок.

Консолидация:

  • разработаны 4 типа консолидационных корректировок;
  • реализована возможность использовать «гибкие» периметры, что позволяет в рамках одного отчетного периода консолидировать данные по нескольким заданным периметрам.
Рис. 8. Реализованные консолидационные корректировки. Рис. 9. Пример консолидационных корректировок.

Этап «Получение фактических данных из учётных систем: создание мэппингов, реализация мэппингов в системе»

Получены данные из используемых учётных систем в группе компаний «Иркутскэнерго»:

  1. 1С:Управление производственным предприятием 8;
  2. 1С:Бухгалтерия предприятия 2.0;
  3. 1С: Бухгалтерия 7.7 (переведены на 1С:БП 2.0 в моменту начала реализации мэппингов).

Фаза 1. Методология — выполнялась группой «Иркутскэнерго» и фирмой «КПМГ» (Big4):

  • Разработаны соответствия между объектами НСИ каждой организации и объектами ЦНСИ.
  • Разработаны соответствия между планами счетов РСБУ и МСФО (мэппингов);
  • Созданы контрольные цифры в мэппингах.

Фаза 2. Реализация мэппингов:

  • Создан автоматизированный загрузчик мэппингов из формата MS EXCEL;
  • В системе настроено 22 мэппинга.
Рис. 10. Документ, в котором проставляются соответствия между историческими и эталонными объектами ЦНСИ, а также мэппинги. Рис. 11. Пример заполненного документа, в котором проставлены соответствия справочников.
Рис. 12. Пример заполненного документа, в котором проставлен мэппинг статей ДДС.

Этап «Нефинансовые показатели и выгрузка в SMART»

Отчётность и выгрузка в SMART:

  • 45 раскрытий МСФО;
  • 18 форм отчетности из пакета «Отчет генерального директора», включающие финансовые и нефинансовые данные;
  • Выгрузка в систему вышестоящего холдинга управленческой информации (SMART);
  • Возможность расшифровки до первичного документа.
Рис. 13. Отчеты по нефинансовым показателям. Рис. 14. Пример заполненного нефинансового отчета.
Рис. 15. Пример заполненного нефинансового отчета. Рис. 16. Пример аналитики в отчете (контрагенты и вид деятельности).
Рис. 17. Альтернативная возможность просматривать аналитику в отчете («раскрытие в теле отчета»).

Этап «Подготовка и проведение опытной эксплуатации»

На данном этапе была разработана программа и календарный план опытной эксплуатации, программа и график обучения пользователей. Внесены корректировки в руководство пользователя и руководство администратора.

Система проходила опытную эксплуатацию в течение августа и сентября 2015 года.

За это время были исправлены ошибки, доработаны формы, модули и алгоритмы.

В промышленную эксплуатацию система принята 1 октября 2015 г.

Результаты внедрения системы

1. Автоматизирована методология формирования консолидированной управленческой отчётности и отчётности по МСФО, актуализированы правила трансформации данных.
Унифицированы подходы к получению учётных данных. Разграничены права доступа пользователей к системе в соответствии с матрицей ролей.
Настроена визуализация процесса подготовки отчетности, внедрены средства первичного и последующего контроля качества данных (Data Quality Management).
Организовано централизованное ведение нормативно-справочной информации, выполнена интеграция системы с учетными программами подразделений.

Всё это существенно упростило сбор и сопоставление информации для подготовки сводной отчетности. Данные подразделений сразу после закрытия отчетного периода автоматически передаются в «1С:Консолидация 8». Специалистам центральной бухгалтерии больше не нужно заполнять пакеты сбора данных вручную. В результате время на сбор и проверку первичных данных сокращено до 1 дня. Достоверность информации повысилась.

Рис. 18. Основное рабочее окно программы
Рис. 18. Основное рабочее окно программы. При помощи документа «Управление отчетным периодом» в систему заложен порядок формирования отчетов, имеющихся в системе, и организаций, по которым формируется та или иная отчетность. Рис. 19. Пример документа «Управление отчетным периодом». В левой части окна видно, что отчеты выстроены по порядку очередности формирования. В нижней части окна показано, какие ДЗО участвуют в том или ином этапе. В правой части находятся сами отчеты.


2. Автоматизирован каждый этап подготовки отчётности, включая проверку, трансформацию и консолидацию показателей. Упростилась сверка внутригрупповых оборотов, сроки её выполнения сокращены на 5 дней.

Реализована автоматическая загрузка данных 21 компании по трем разделам в соответствии с правилами мэппинга, напрямую из учетных систем:

  • Баланс;
  • ОПУ (отчёт о прибылях и убытках);
  • ОДДС (отчёт о движении денежных средств).

Это позволяет загружать данные из Учетных Систем напрямую, минуя подготовку Пакетов Сбора Данных в табличных документах.

По каждому разделу разработаны проверки, позволяющие пользователям системы быстро определить, корректны ли полученные данные.
Реализован ряд аналитических отчетов, позволяющих контролировать процесс подготовки консолидированной отчетности на каждом этапе подготовки данных.

Значительно меньше времени теперь уходит на расчёт трансформационных и консолидационных поправок. Это существенно ускорило формирование итоговой отчётности: с учётом расширенных требований, без внедрения системы подготовка отчётности занимала бы 44 дня, а после нескольких месяцев эксплуатации срок составил – 15 дней.

3. Разработаны новые, более информативные формы управленческой отчётности. В частности, количество показателей в ежемесячной управленческой отчётности возросло с 400 до 2000.

Это помогло усилить контроль операционной деятельности подразделений, позволило проводить детальный сравнительный анализ показателей и получать более глубокие данные по причинам отклонений. Итоговые показатели теперь можно детализировать до исходных данных.

Комментарии участников проекта

Григорий Попов

Григорий Попов, руководитель проекта ООО «Райс», отмечает:

«Новая система, созданная на основе решения “1С:Консолидация 8”, упростила формирование отчётности по МСФО и управленческой отчётности ПАО “Иркутскэнерго”. Показатели отчётности стали более понятными и прозрачными: каждый показатель расшифровывается теперь до исходных данных с возможностью проследить движение данных от конкретной организации до консолидации по группе.

Мне также хотелось бы отметить высокую важность внедренных средств проверки данных, которые позволяют вовремя обнаружить ошибки, сэкономить время при составлении консолидированной отчётности и обеспечить высокий уровень доверия к системе».

Михаил Хардиков, финансовый директор АО «Евросибэнерго» — управляющей компании ПАО «Иркутскэнерго», так комментирует итоги проекта:

«”1С:Консолидация 8” помогла ускорить получение отчетных данных и обеспечила высокое качество управленческой информации. Достигнута системность процессов и создана основа для дальнейших улучшений, что значительно влияет на успех работы крупной компании.

Мы благодарим компанию “Райс” за их профессионализм. Методологи предлагали подходящие решения по автоматизации отчетности, учитывая специфику нашей отрасли и возможностей выбранного программного продукта».


Презентация о проекте



Отзыв заказчика ПАО «Иркутскэнерго» о работе компании «Райс»





Новости компании    Оставить комментарий


3 причины перехода со сводной отчетности на консолидированную

15 декабря 2017 от Шихов Илья
Начиная с 2015 года, компании, чьи ценные бумаги котируются на рынке, обязаны составлять консолидированную отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО). Такая обязанность предусмотрена в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2010 г. №208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности». Консолидированная финансовая отчетность – это отчетность группы компаний, в которой доходы, расходы, активы, капитал, обязательства и потоки денежных средств материнского предприятия и контролируемых им предприятий представлены как доходы, расходы, активы, капитал, обязательства и потоки денежных средств единого предприятия. В России консолидированную финансовую отчетность обязаны представлять следующие компании:
  • кредитные организации;
  • страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования);
  • негосударственные пенсионные фонды;
  • управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
  • клиринговые организации;
  • федеральные государственные унитарные предприятия, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
  • иные организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам путем их включения в котировальный список.
Для прочих компаний консолидированная отчетность составляется в целях подготовки управленческой отчетности. При этом правила формирования такой отчетности регламентируются внутренними стандартами компании. До недавнего времени российские компании составляли сводную бухгалтерскую отчетность – отчетность, отражающую финансовое положение на отчетную дату и финансовые результаты за отчетный период группы взаимосвязанных организаций. С 1 января 2013 года такая обязанность для компаний упразднена, а также отменены Методические рекомендации по составлению и представлению такой отчетности. С чем связана такая реформа в российском учетном законодательстве? Во-первых, вопросы перехода российских предприятий на МСФО приобрели сегодня особую актуальность: большое количество организаций стремится выйти на международные рынки с целью привлечения дополнительных средств для развития бизнеса и значительно улучшить показатели своей деятельности. В этой связи консолидированная отчетность, составленная по принципам МСФО, – один из главных инструментов, гарантирующих предоставление прозрачной и унифицированной информации о финансовом состоянии и результатах хозяйственной деятельности компании широкому кругу заинтересованных лиц в России и за рубежом. Во-вторых, блок раскрытий, предусмотренный в консолидированной отчетности, предоставляет пользователям отчетности дополнительную информацию о видах деятельности компаний, входящих в периметр консолидации. В-третьих, прозрачность консолидированной отчетности, составленной по МСФО, обеспечивает заинтересованных лиц более качественной информацией о деятельности холдинга, нежели отчетность, составленная по российским стандартам. Тем не менее, сводная отчетность по российским стандартам, может быть составлена компаниями разных форм собственности и размеров бизнеса для внутренних целей.


Новости компании    Оставить комментарий


Интеграция данных «1С:Консолидация 8» с системой «Прогноз»

15 декабря 2017 от Шихов Илья
Система «Прогноз» - это продукт для генерации и анализа управленческой, аналитической и финансовой информации с целью составления консолидированной управленческой отчетности. Необходимо своевременно получать от каждого предприятия холдинга комплекс данных единого формата, контролировать их достоверность и качество. Интеграция 1С с системой «Прогноз» необходима для составления консолидированной управленческой отчетности высокой точности. Эта интеграция реализована в подсистеме «Выгрузка в Прогноз». Описанный подход к интеграции данных систем «1С:Консолидация 8» и «Прогноз» был успешно реализован в холдингах «Главмосстрой» и «Иркутскэнерго». Цель внедрения подсистемы интеграции «Выгрузка в Прогноз»: обеспечение своевременной передачи проверенных данных в требуемых разрезах из системы «1С:Консолидация 8» во внешнюю аналитическую систему «Прогноз». Содержание

Задачи внедрения подсистемы интеграции

  1. Разработка функционала, обеспечивающего выгрузку показателей 1С в файл, соответствующий требованиям системы «Прогноз»;
  2. Доработка типового функционала 1С для обеспечения корректной работы подсистемы «Выгрузка в Прогноз», в том числе в части загрузки исходных данных из внешних источников;
  3. Обеспечение подсистемы «Выгрузка в Прогноз» механизмами контроля для своевременного обнаружения ошибок выгрузки;
  4. Обеспечение контроля качества выгружаемых данных при помощи специального модуля Data Quality Management (DQM).

Выполнение интеграции

Схема интеграции «1С:Консолидация» и системы «Прогноз»:

Источники данных для выгрузки в систему «Прогноз»

«1С:Консолидация 8» - единое хранилище данных для формирования консолидированной отчетности. Источники данных для выгрузки из 1С в «Прогноз» - нормативно-справочная информация, финансовые и нефинансовые показатели:

Исполнение интеграции в системе

Система «Прогноз» имеет внутренний набор справочной информации - Показатели SMART. Такое название применено к показателям в реализованных проектах в холдингах «Главмосстрой» и «Иркутскэнерго». Показатели SMART загружаются в 1С для взаимосвязи показателей двух систем. В некоторых случаях несколько показателей 1С могут соответствовать одному показателю SMART.

Рис. 1. Справочник «Показатели SMART»

Справочник «Показатели SMART» разработан в ходе реализации проекта. В основу показателей «1С:Консолидация 8» холдингов «Главмосстрой» и «Иркутскэнерго» положена методология МСФО и управленческого учета. В «Прогнозе» данные собираются по собственному реестру показателей. Для решения этой проблемы и связи показателей 1С и «Прогноз» в 1С создан документ «Правила мэппинга аналитик». При начальной инициализации базы «1С:Консолидация 8» происходит сопоставление показателей. Для показателя каждого «Вида отчета» (счетов МСФО, трансформационных и консолидационных корректировок) в отдельности устанавливается соответствие между показателями отчетов 1С и показателями SMART системы «Прогноз». Данные по показателям, для которых мэппинг не установлен, не участвуют в выгрузке:

Рис. 2. Документ «Правила мэппинга аналитик»

Выгрузка данных из 1С в систему «Прогноз» осуществляется при помощи обработки «Выгрузка данных XML» в файл формата XML.

Рис. 3. Вызов обработки «Выгрузка данных XML»

Объектами для передачи данных в систему «Прогноз» являются: • финансовые показатели, хранящиеся на плане счетов МСФО по Отчету о прибылях и убытках, Бухгалтерскому балансу, Отчету о движении денежных средств; • нефинансовые показатели и прочие финансовые показатели, хранящиеся в отдельных отчетных формах. В «Выгрузке данных XML» указываются имя файла и вид отчета, а также информация о том, плановые или фактические показатели будут выгружены в «Прогноз». Определяется периметр организаций и период, за который будет формироваться отчетность:

Рис. 4. Заполнение обработки «Выгрузка данных XML»

Перед запуском обработки данные проходят через DQM (Data Quality Management) проверку в 1С по каждому контрольному соотношению. Это реализовано стандартным для 1С способом. В каждую в сумму можно «провалиться» и узнать, из каких показателей она складывается, поправить ошибку. DQM - проверка реализована при помощи отчета «DQM Качество данных».

Результаты интеграции

Внедрение подсистемы интеграции «Выгрузка в Прогноз» позволило:
  • сохранить методику ведения учета по МСФО и управленческого учета, принятую в каждом из холдингов;
  • гибко настроить соответствие между двумя системами;
  • улучшить проверку качества данных перед выгрузкой в «Прогноз»;
  • обнаруживать ошибки на ранних стадиях и экономить время;
  • вводить и хранить качественные (нефинансовые) данные прямо в «1С:Консолидация».
Григорий Попов, руководитель проекта: «Внедрение подсистемы интеграции «Выгрузка в Прогноз» позволило обеспечить своевременную передачу проверенных данных в требуемых разрезах из системы «1С:Консолидация» во внешнюю аналитическую систему «Прогноз». В ходе реализации проекта повышено качество консолидированной управленческой отчетности. Внедрение подсистемы интеграции «Выгрузка в Прогноз» снизило трудовые затраты на сбор и входной контроль поступивших данных. Уменьшены временные затраты на генерацию отчетности».

Это может быть интересно

Интеграция 1С:Консолидация и Oracle Hyperion: моментальный обмен плановыми и фактическими данными бюджетов Сокращение времени записи документов в «1С: Консолидация»


Новости компании    Оставить комментарий


3 этапа к созданию портала ВГО. Презентация

15 декабря 2017 от Шихов Илья
Прежде чем приступить к консолидации РСБУ- и МСФО-отчетности необходимо убедиться, что все расчеты между дочерними зависимыми обществами урегулированы. Для этого в холдингах проводится сверка внутригрупповых оборотов (ВГО). Для автоматизации этого процесса создается Портал сверки ВГО. С его помощью происходит загрузка, подготовка и хранение данных для сверки по всем компаниям группы. В презентации подробно разбираются 3 этапа, в рамках которых и создается Портал сверки:
  • 1 этап: Загрузка данных.
  • 2 этап: Первичная сверка ВГО.
  • 3 Этап: Утверждение ВГО.
Все подробности этапов, процесс их разработки и реализации, а также результаты использования Портала, вы узнаете из презентации:

Это может быть интересно:

Сверка ВГР: 3 холдинга – 3 варианта автоматизации Интеко. Создание Портала Сверки ВГО


Новости компании    Оставить комментарий


Сверка ВГР: 3 холдинга – 3 варианта автоматизации

15 декабря 2017 от Шихов Илья
Составление консолидированной отчетности группы компаний - процесс, в результате которого материнская компания и все её дочерние и зависимые общества должны быть представлены в качестве единого целого. Содержание

Цель сверки ВГР

Прежде чем приступить к консолидации РСБУ- и МСФО-отчетности необходимо убедиться, что все расчеты между дочерними зависимыми обществами урегулированы. Для этого в холдингах проводится сверка внутригрупповых оборотов (ВГО). В идеале сверку ВГО запускают за 2-3 рабочих дня до месячного закрытия учетных систем по РСБУ. Для чего же нужно автоматизировать сверку?
  1. Постоянное сокращение сроков сопоставления ВГО. После 1 года эксплуатации системы этот процесс сокращается до 1-3 дней в зависимости от размеров группы. Для сравнения неавтоматизированный процесс сверки ВГР может длиться до двух недель.
  2. Сверкой ВГО занимаются дочерние зависимые общества, а не управляющая компания холдинга. Финансисты управляющей компании мониторят процесс и внедряют автоматизированные контроли (заполнения данных, ограничения ввода, незаполненности ячеек и др.) для сокращения количества ошибок.
  3. Сверка ВГО – один из этапов составления консолидированной МСФО-отчетности. Автоматизированная сверка ВГО предоставляет данные высокого качества для элиминации.
Давайте уточним участников сверки ВГР, чтобы дальше было проще разобраться с механизмом этой процедуры: Организации ВГР – организации группы или холдинга, которые выполняют сверку с Контрагентами ВГР. Контрагенты  ВГР – организации группы или холдинга, с которыми выполняется сверка. Пара ВГР – соответственно пара организация-контрагент. То есть мы, допустим ДЗО  «Рога и копыта» - организация. А все остальные ДЗО в составе холдинга для нас будут являться контрагентами. Организация и Контрагент ВГР связаны между собой отношением один ко многим. В справочнике «Контрагенты ВГР» есть поле «Организация». Для каждого контрагента, определенного по ИНН, КПП и Наименованию, назначается соответствующая Организация. Механизм распределения информации представлен на схеме ниже. Итак, когда мы разобрались с задачами сверки ВГР и ее участниками, переходим к практике сверки ВГО в холдингах разных сфер деятельности. К автоматизации этого процесса в каждом холдинге должен применяться индивидуальный подход. Поэтому наши решения являются оптимальными применительно к конкретным клиентам. В прочих компаниях эти же решения могут быть реализованы иначе. Тем не менее, предложенные ниже варианты могут быть интересны тем, кто только недавно столкнулся с темой автоматизации ВГО.

Процесс сверки ВГР и урегулирования расхождений в «1С: Консолидация»

Проект №1. Производственный холдинг

Основная особенность производственного холдинга: источником данных служат учетные системы дочерних и зависимых обществ с единой конфигурацией, разработанные управляющей компанией на базе «1С:УПП». Все справочники для построения консолидированной отчетности являются централизованными и раздаются из базы материнской компании. Среди компаний группы используются схемы с участием посредников, а, следовательно, с заключением агентских договоров. На платформе «1С:Консолидация» предусмотрены следующие варианты реализации учета договоров по агентской схеме:
  • Прямая реализация. В данном случае сверка и исключение ВГО проходят по стандартной схеме «контрагент против контрагента».
  • Двухсторонняя агентская схема. Реализация через агента, когда принципалом выступает сам продавец. В данном случае, при заполнении данных о выручке, продавец указывает в качестве контрагента не агента, а грузополучателя, для того, чтобы отразить реализацию конечному покупателю. Сверка и исключение ВГО проходят по стандартной схеме «контрагент против контрагента» с использованием данных, предоставленных компаниями Группы, без изменения.
  • Трехсторонняя схема - реализация через агента, когда продавец и принципал — разные предприятия группы.
В данном случае система определяет наличие агентской схемы в договоре контрагента и автоматически выполняет сворачивание дебиторской и кредиторской задолженности для каждого агентского договора по номеру договора, а также производит замену контрагента на принципала, после чего выверка и исключение ВГО проводится по стандартному механизму «контрагент против контрагента». При сверке ВГО в случае агентской схемы автоматизированная операция, с помощью которой элиминируются расчеты между компаниями группы, носит название «Рекласс агентской схемы ДЗ/КЗ Сверка ВГО».

Проект №2. Нефтедобывающий холдинг

Ключевая особенность нефтедобывающего холдинга: использование ряда учетных систем разными компаниями группы: SAP, BAAN, «1С:УПП», «1С:Бухгалтерия 8», «1С:Бухгалтерия 7.7» и другие конфигурации 1С. С учетом разнообразия систем данные собирались для консолидации через форму сбора данных - единый пакет MS Excel, который в свою очередь формировался напрямую из «1С:Консолидация». Подробнее о пакете и его функционала смотрите видеоматериал. В процессе разработки портала по ВГО в крупном нефтедобывающем холдинге обнаружилось большое количество компаний в периметре консолидации. Вследствие этого была исключена реализация отчета в форме матрицы и разработана новая форма отчета, элиминирующая обороты по группам организаций: Нефтедобывающие холдинги осуществляют деятельность не только на территории Российской Федерации, в связи с чем между компаниями группы осуществляются расчеты в иностранной валюте, которые влекут за собой возникновение курсовых разниц. При сверке выручки нефтепродуктов курсовые разницы могут достигать 5% от объема реализации, что в суммовом выражении представляет значительную сумму. Для решения этой проблемы на базе «1С:Консолидация» был реализован отчет сверки операций по выручке «Сверка ВГО с нерезидентами» и расчет средневзвешенного курса для таких сделок. Благодаря этой разработке повысилось качество процедуры элиминации ВГО между резидентами и нерезидентами группы:

Проект №3. Геологоразведочный холдинг

Основная особенность геологоразведочного холдинга - наличие двух источников данных:
  • централизованной системы учета на базе «1С: УПП», содержащей данные по всем дочерним и зависимым обществам, работающим в России;
  • формы сбора данных в MS Excel для компаний из СНГ.
Сложность, с которой столкнулась команда по реализации проекта автоматизации сверки ВГО: различная детализация данных, загруженных из MS Excel по компаниям из СНГ, и данных по всем российским компаниям, загруженных из «1С:УПП». Для решения этой проблемы было решено избавиться от нерелевантной аналитики, которую не удалось сопоставить с прочими контрагентами. Это привело к сокращению срока сверки до 1-2 рабочих дней и сведению количества ошибок практически к нулю. В результате основными аналитическими параметрами отчета сверки ВГО являются: валюта, период отчета, сценарий (факт) и масштаб отчета (в тысячах рублей). Проведя анализ процедуры сверки внутригрупповых оборотов в холдингах трех различных отраслей, следует отметить, что описанный процесс представляет собой сложную и трудоемкую процедуру. Большое количество дочерних и зависимых компаний и значительный объем внутригрупповых сделок между ними обуславливают необходимость автоматизации процедуры сверки ВГО. С помощью решения, реализованного на базе «1С:Консолидация», существенно облегчается процесс сверки ВГО и заинтересованным пользователям предоставляется консолидированная отчетность высокой точности.

Читать по теме

Интеко. Создание Портала Сверки ВГО Сверка ВГО и ВГР с учетом агентских договоров «Геотек Холдинг». Создание системы управленческой отчетности


Новости компании    Оставить комментарий


Интегрированная отчетность на примере 2 отраслей: строительство и энергетика

15 декабря 2017 от Шихов Илья
В российской и мировой практике появляется новый вид отчетности, объединяющей в себе качественные аспекты деятельности предприятия в перспективе. Такая отчетность носит название интегрированной. Интегрированная отчетность (далее – ИО) объясняет, как создается стоимость компании в течение длительного периода времени, описывает существующую бизнес-модель и стратегию развития, фокусируется не только на финансовом капитале, но и на человеческих, интеллектуальных, социальных и природных ресурсах предприятия. Подробнее о назначении и составе ИО читайте в статье. Согласно Международному стандарту интегрированной отчетности (далее – МСИО) в ее структуру входят 7 основных разделов. Они описывают важнейшие нефинансовые показатели для понимания общего плана развития компании. Рассмотрим в качестве примера компании энергетической и строительной отраслей.

Раздел 1. Обзор организации и контекст деятельности

Первый раздел ИО представляет информацию о наименовании предприятия, периоде, за который составляется отчетность и ее валюте (таблица 1):

Таблица 1. Раздел 1. Обзор организации и контекст деятельности

Раздел 2. Управленческая структура.

Второй раздел ИО раскрывает структуру управления организацией, численность персонала, фонд оплаты труда в разрезе категорий персонала (Рисунок 1):

Рис. 1. Раздел 2. Управленческая структура.

В ИО находят отражение нефинансовые показатели кадровой политики предприятия. В информационном обществе на первый план выходит имеющийся у компании интеллектуальный капитал. В сфере управления персоналом компании независимо от отрасли выделяют следующие показатели ИО (рисунок 2):

Рис. 2. Показатели в сфере управления персоналом

Раздел 3. Внутренняя и внешняя среда компании.

Внешняя среда компании формируется в зависимости от множества факторов: политических, социально-экономических, демографических, экологических. Группы показателей внешней среды в энергетической и строительной отраслях: состав контрагентов и риски, которым подвержена компания. Анализируя вероятность наступления рисков и мероприятия по управлению ими, заинтересованные пользователи ИО составят представление о деятельности компании в обозримом будущем. Информация о рисках в ИО представляется в следующем разрезе (рисунок 3):

Рис. 3. Раздел 3. Внутренняя и внешняя среда компании

Примеры рисков, которым подвержены описываемые отрасли (таблица 2):

Таблица 2. Примеры рисков предприятия

[hide]

Раздел 4. Стратегия и планы по распределению ресурсов.

Раздел 4 отвечает на вопрос, в каком направлении намерена двигаться компания в обозримом будущем. Он раскрывает поставленные компанией цели, планы распределения ресурсов и общую стратегию развития. Набор нефинансовых показателей раздела характеризует конкурентные преимущества компании. Ключевые показатели эффективности (key performance indicators, далее – KPI) - общепринятые показатели для достижения стратегических и тактических целей. На рисунке 4 представлены примеры KPI в разрезе аспектов деятельности энергетического и строительного предприятия:

Рис. 4. Раздел 4. Стратегия и планы по распределению ресурсов

Раздел 5. Бизнес-модель.

Согласно МСИО в рамках пятого раздела описываются ресурсы, с помощью которых предприятие будет создавать стоимость в кратко-, средне- и долгосрочном периоде. ИО акцентирует внимание на том, принадлежат ли имеющиеся ресурсы компании, каков срок пользования этими ресурсами, если они носят заемный характер, способна ли компания погашать задолженность по заемным ресурсам в срок, или же ее кредитный портфель растет. Показатели таблицы 3 описывают наличие у компании заемных ресурсов в начале отчетного периода, а также их движении в течение рассматриваемого отрезка времени.

Таблица 3. Показатели использования заемных ресурсов предприятия.

Ключевой принцип, согласно которому компания определяет набор показателей для ИО, - принцип существенности. ИО содержит лишь такую информацию, которая оказывает существенное влияние на оценку способности компании создавать стоимость в кратко-, средне- и долгосрочном периоде, а также продолжать свою деятельность в обозримом будущем (таблица 4):

Таблица 4. Показатели, характеризующие ключевые проекты компании

Раздел 6. Результаты деятельности.

Указанный раздел предоставляет пользователям исторические количественные данные, сгруппированные на основе производственных, бухгалтерских и управленческих отчетов. Эта часть ИО подвергается тщательному изучению и анализу отрицательных показателей и причин, их вызвавших. Результаты деятельности компаний энергетической и строительной отраслей могут быть представлены в разрезе направлений (рисунок 5):

Рис. 5. Раздел 6. Результаты деятельности компании

Раздел 7. Перспективы работы.

Раздел, описывающий деятельность предприятия в перспективе. Информация актуальна и прозрачна - основывается на текущих показателях с учетом имеющихся возможностей и анализа внешней среды на перспективу. Примеры нефинансовых показателей в отношении перспектив работы в будущем:
  • ожидания организации в отношении внешней среды и ее влияния на продукцию энергетического/строительного комплекса;
  • влияние ожиданий на деятельность компании;
  •  степень подготовленности компании к трудностям в кратко-, средне- и долгосрочном периоде;
  • иная существенная дополнительная информация.
До недавнего времени считалось, что наиболее полную информацию о деятельности предприятия можно получить из МСФО-отчета. Сегодня бизнесу предоставляется возможность составлять ИО, поэтому все большее количество компаний с целью поиска дополнительных инвестиций прибегают к его составлению. ИО дает полное представление о формировании стоимости компании и имеющихся у нее ресурсах на перспективу. Эта информация является ключевой для конечных пользователей отчетности при принятии решений о вложении капитала.[/hide]


Новости компании    Оставить комментарий


Создание системы бюджетирования в ГК «Главмосстрой»

15 декабря 2017 от Шихов Илья
В крупнейшем строительном холдинге России «Главмосстрой» для автоматизации бизнеса внедрена система «1С:Консолидация 8». У холдинга назрела потребность в усовершенствовании процесса консолидации бюджетов дочерних обществ и упорядочивание процесса согласования бюджетов Группы. Исходя из этой потребности, в «Главмосстрое» была внедрена подсистема «Бюджетирование». Подробнее о бюджетировании можно прочитать в статье.

Предпосылки внедрения

До внедрения модуля «Бюджетирование» «Главмосстрой» вел планирование в Oracle Hyperion. Переход на систему «1С Консолидация» был вызван следующими причинами:
  1. Увеличение детализации при составлении бюджетов.
  2. Желание снизить затраты на владение системой бюджетирования.
  3. Интегрировать систему бюджетирования с комплексом BI SMART.
Организационные рамки проекта включали:
  • 75 организаций группы компаний;
  • 65 информационных баз;
  • 80 проектов.

Задачи внедрения

В ходе реализации проекта решались следующие задачи:
  • реинжиниринг процесса бюджетирования в Группе;
  • оптимизация процедуры планирования и сокращение времени составления бюджетов;
  • разработка форм бюджетов единичных и консолидированных бюджетов в Системе бюджетирования;
  • разработка инструкций и обучение всех пользователей Системы.
Для текущего и стратегического планирования в модуль «Бюджетирование» внедрен набор инструментов, которые выполняют функции:
  • планирование движения средств предприятия в разрезе временных интервалов, проектов, объектов, контрагентов, и т.д.;
  • финансовое планирование по нескольким сценариям;
  • составление сводной отчетности по результатам планирования;
  • анализ отклонений плановых и фактических данных.

Бюджетные формы

Все бюджеты компании представлены в виде отчетов с соответствующей структурой и аналитикой. Виды отчетов по блоку «Бюджетирование» находятся в группе «Бюджетирование».

Отчеты в системе делятся на два вида:
  • Заполняемые отчеты – содержат данные, хранимые в системе. Например, смета затрат, баланс, БДДС, План продаж, План производства и т.д.
  • Выходные отчеты – консолидируют информацию по деятельности компании. Заполняются автоматически по данным «Заполняемых отчетов». К ним относятся: общие формы отчетности, отчеты по инвестиционной деятельности, строительному подряду и производству, а также консолидационные формы.

7 этапов бюджетирования

Составление бюджета происходит в документе «Управление процессом» и состоит из 7 последовательно выполняющихся этапов.  1. Составление сметы затрат. Смета затрат - это полный расчет расходов предприятия на производство и реализацию продукции за определенный календарный период (год, квартал, месяц), составленный по экономическим элементам расходов. Перечень формируемых отчетов представлен на скриншоте:

2. Формирование баланса, БДДС, Отчета по налогу на прибыль, Плана продаж, Плана производства, Отчета по процентам по кредитам На втором этапе формируются заполняемые отчеты, связанные с текущей деятельностью предприятия: продажами, производством, движением денежных средств.

3. Формирование общих форм отчетности На третьем этапе впервые формируются выходные отчеты, которые консолидируют информацию о деятельности компании на основании данных первого и второго этапа.

4. Формирование отчета по инвестиционной деятельности Отчет представляет информацию об инвестиционной деятельности компании в проектном разрезе: перспективах развития каждого проекта, вложенных средствах, полученной прибыли, новых разработках:

5. Формирование отчета по строительному подряду Пятый этап предоставляет заинтересованным пользователям информацию о строительных подрядах в разрезе проектов, их доходности, движении денежных средств по действующим проектам, деталях потенциальных тендеров и др.

6. Формирование отчета по производству Шестой этап консолидирует информацию по производству по всей группе компаний, в т.ч. валовую прибыль, загрузку мощностей и себестоимость.

7. Составление консолидационных форм отчетности На последнем этапе формируются консолидационные формы отчетности в целом по группе компаний.

В результате процесса бюджетирования формируются отчеты за определенный период времени, в котором можно увидеть и проанализировать загруженные данные по организациям группы компаний за год в целом. Например, БДДС:

Результаты внедрения

В результате автоматизации бюджетирования в ГК «Главмосстрой»:
  • создана единая информационная среда для процессов бюджетирования и формирования управленческой отчетности;
  • сократились сроки сбора и консолидации плановых и фактических данных;
  • организована связь стратегических целей и оперативного управления;
  • получен единый инструмент планирования, с помощью которого осуществляется формирование как отдельных бюджетов организационных единиц, так и консолидированных бюджетов группы компаний.

Комментарий руководителя проекта

Ани Микаелян, руководитель проекта: «Внедрение модуля «Бюджетирование» позволило решить все поставленные в начале проекта задачи. Нам удалось повысить качество консолидированных бюджетов и сроки их представления заинтересованным лицам группы компаний. В настоящее время возможности модуля «Бюджетирование» позволяют осуществлять постоянный мониторинг исполнения показателей плана и оперативно реагировать на негативные отклонения».

Другие статьи по теме

Автоматизация бюджетирования и казначейства в группе компаний «Waymark Management» на базе программного продукта «1С: Консолидация 8» Видеодемонстрация подсистемы «Бюджетирование» в конфигурации «1С:Управление холдингом 8» Компания «Райс» ввела в промышленную эксплуатацию подсистемы «Бюджетирование» и «Интеграция» в ГК «Главмосстрой»


Новости компании    Оставить комментарий


Интеграция 1С:Консолидация и Oracle Hyperion: моментальный обмен плановыми и фактическими данными бюджетов

15 декабря 2017 от Шихов Илья
Мы интегрировали «1С:Консолидацию» и Oracle Hyperion в рамках создания Системы управленческой отчетности в ЗАО «ГЕОТЕК Холдинг» и подготовили статью по нашему опыту внедрения. Узнать о подробностях проекта «ГЕОТЕК» можно здесь. «1С:Консолидация» автоматизирует формирование российской отчетности, ее трансформацию и консолидацию по МСФО. В решение входит модуль бюджетирования. Он предназначен для планирования, сбора фактических данных и анализа бюджета движения денежных средств, бюджета доходов и расходов, оборотного капитала и т.д. Другой программный продукт, который компания использует для бюджетирования - система Oracle Hyperion. Компании Холдинга ведут национальный бухгалтерский учет в следующих программных продуктах:
  • «1С:Управление производственным предприятием» в России;
  • «1С:Бухгалтерия» в Казахстане;
  • данные по персоналу импортируются из «1С:Зарплата и управление персоналом 8»;
  • данные по проценту выполнения работ по проектам для расчета управленческой выручки грузиться из Navision Axapta.
Процесс подготовки бюджетов Компании состоит из трех частей:
  1. Подготовка бизнес-плана.
  2. Сбор и подготовка фактических данных.
  3. План-фактный и факторный анализ.
Для осуществления план-факт анализа и обмена данными «ГЕОТЕК Холдинг» необходима интеграция «1С:Консолидации» и Oracle Hyperion. То есть все фактические управленческие данные должны собираться в системе «1С:Консолидация» и передаваться в Oracle. Соответственно, из Oracle плановые данные должны были выгружаться в «1С:Консолидацию». Процесс интеграции можно представить в виде схемы:

Интеграция 1С:Консолидация и Oracle Hyperion

Особенность процесса - двусторонний обмен данными. То есть информация передается как из «1С:Консолидации» в Oracle Hyperion, так и наоборот. В «1С:Консолидации» обмен данными между системами выглядит следующим образом: форма обработки запроса разделена вкладками «Загрузка» или «Выгрузка» в зависимости от того, какую цель ставит перед собой исполнитель:

обмен с Hyperion

Благодаря интеграции двух систем в «ГЕОТЕК Холдинг» (включая все ее дочерние и зависимые общества), фактические данные по производственной деятельности формируются в программах «1С:Управление производственным предприятием», «1С:Бухгалтерия» и «1С:Зарплата и управление персоналом» по каждому хозяйствующему субъекту. Для объединения данных по холдингу весь факт собирается в «1С:Консолидации». В программе элиминируются внутригрупповые расчеты всех компаний группы. Все плановые показатели, в том числе расценки и данные по движению денежных средств, отражаются в программе Oracle Hyperion. Выгружая данные из Oracle Hyperion», «ГЕОТЕК» рассчитывает фактическую выручку согласно российским стандартам бухгалтерского учета: плановые расценки умножаются на фактические значения производственных показателей. Другой важный аспект взаимодействия двух систем – возможность ведения план-факт анализа. Выявление отклонений бюджета от фактических данных и определение их причин способствует выработке комплекса мероприятий по минимизации или недопущению отклонений в будущем. Таким образом, процесс интеграции в «ГЕОТЕКе» направлен на удовлетворение информационных потребностей топ-менеджмента. В результате интеграции Oracle Hyperion и «1С:Консолидация» группа компаний «ГЕОТЕК Холдинг» получила преимущества в ведении бюджетного процесса:
  • быстрый обмен информацией между «1С:Консолидация» и Oracle Hyperion по запросу пользователя или по регламенту;
  • двунаправленный обмен плановыми и фактическими данными в разрезе 15 бизнес единиц;
  • ускорение бюджетного процесса и снижение трудозатрат на проведение экономического анализа.
Другие статьи по теме  Автоматизация бюджетирования и казначейства в группе компаний «Waymark Management» на базе программного продукта «1С:Консолидация 8» Видеодемонстрация подсистемы «Бюджетирование» в конфигурации «1С:Управление холдингом 8»


Новости компании    Оставить комментарий