Войти Регистрация

Автоматизация холдингов на 1С

Финансовая и управленческая отчетность по МСФО и РСБУ
+7 (495) 666-22-38

Консолидируемая отчетность

В базовый комплект консолидируемой финансовой отчетности входит:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о прибылях и убытках;
  • отчет об изменении капитала;
  • отчет о движении денежных средств.
А также расшифровки к этим четырем отчетам, раскрывающие суть каждой суммы по аналитическим признакам.

Финансовая отчетность УУ, РСБУ и МСФО — это

Ежегодно (ежеквартально) крупные корпорации и холдинги для отображения имущественного и финансового положения предприятия, как единого целого, должны предоставлять консолидированную финансовую отчетность.

Консолидированная финансовая отчетность формируется в рамках МСФО (международных стандартов финансовой отчетности) и РСБУ (российские стандарты бухгалтерского учета) и включает консолидированные данные дочерних и зависимых компаний холдинга, а также данные самой материнской компании.

В России формирование консолидированной отчетности необязательно, в то время как на Западе подготовка отчетности регламентируется законом. Составление отчетности в рамках РСБУ основывается только на рекомендательном уровне – Приказ Минфина России от 30.12.96 № 112 «О методических рекомендациях  по составлению и предоставлению сводной бухгалтерской отчетности». Однако если предприятие преследует цель выйти на международный рынок и котироваться на биржах, то следует составлять консолидированную финансовую отчетность.

Составление МСФО отчетности

Формирование финансовой отчетности по международным стандартам происходит путем трансформации российской бухгалтерской отчетности (внесение корректировок в показатели отчетности) и раскрытию необходимой информации согласно стандартам МСФО.

Основные этапы подготовки отчетности (подробнее здесь):

  1. Получение исходных форм и их проверка.
  2. Подготовка форм финансовой отчетности: баланс, отчет о прибылях и убытках, о движении денежных средств, об изменении капитала. Другими словами, предоставление российских данных без корректировок, согласно стандартам МСФО.
  3. Внесение трансформационных корректировок.
  4. Заполнение итоговых форм с учетом корректировок, их проверка.
  5. Заполнение форм финансовой отчетности по МСФО, осуществление проверки

Система составления консолидированной и МСФО отчетности в компании ОАО «ОКХ УРАЛХИМ»

Система консолидации РСБУ и МСФО отчетности в нефтедобывающей компании

Система консолидации РСБУ и МСФО отчетности ЗАО «Гринатом»

Управленческий учет

Большинство предприятий, помимо бухгалтерского и финансового (по стандартам МСФО) учета, ведут управленческий учет.

Основное отличие управленческого учета заключается в том, что он предназначен для увеличения эффективности управления компанией, а не создан для отчета перед контролирующими органами.

Для принятия оперативных и стратегических решений нужна реальная информация о положении дел на предприятии. Бухгалтерский и финансовый учет по причинам законодательного регулирования и периодичности не может предоставить такой информации.

Поэтому, как правило, информация предоставляется только внутренним пользователям предприятия (топ-менеджмент, финансовые отделы, руководители), для внешних пользователей она является необязательной.

Система подготовки управленческой отчетности ООО «Геотэк Холдинг» (видео)

Система бюджетирования и управленческой отчетности Waymark Management

Автоматизация консолидированной отчетности

Решение «1С: Консолидация АСТИК» предназначено для оперативной подготовки консолидированной финансовой отчетности в рамках и РСБУ и МСФО стандартов, а также формирования управленческой отчетности.

Программное решение имеет ряд инструментов, позволяющих формировать финансовую и управленческую консолидированную отчетность в соответствии с МСФО, а также максимально автоматизировать процесс подготовки отчетности:

  • шаблоны рабочих процессов подготовки консолидированной отчетности;
  • система показателей отчетности и аналитических измерений;
  • набор отчетных форм: исходные формы отчетности, трансформационные формы, формы финансовой отчетности по МСФО, правила их обработки;
  • аналитические отчеты;

За счет автоматизации широкого спектра задач «1С: Консолидация АСТИК» позволяет:

  • закрывать финансовый период в более ранние сроки;
  • минимизировать использование «ручного» ввода данных;
  • предоставлять руководству актуальную, оперативную и достоверную информации о финансовых показателях предприятия;
  • осуществлять финансовый анализ, проводить план-фактный контроль.